Главный бухгалтер

Цель позиции

Организация и руководство бухгалтерским учётом группы в соответствии с законодательством РК и стандартами МСФО. Обеспечение достоверной финансовой, налоговой и регуляторной отчётности для внутренних и внешних пользователей, включая НБ РК, AFSA, налоговые органы и аудиторов.

Функциональные обязанности

1. Организация и методология учёта

• Разработка и обновление учётной и налоговой политик, внутренних регламентов по участкам учёта
• Формирование рабочего плана счетов, форм первичных документов и внутренней отчётности
• Организация документооборота, защиты и хранения учётной информации, архива
• Обеспечение порядка инвентаризации основных средств, ТМЦ и денежных средств

2. Банковские операции и денежные средства

• Ежедневная обработка банковских выписок по счетам фондов и УК в KZT и USD
• Контроль платёжных поручений: займы, операционные расходы, дивиденды унитхолдерам, возвраты
• Учёт конвертаций KZT/USD, курсовые разницы, переоценка остатков по курсу НБРК на отчётную дату
• Соблюдение требований валютного контроля в рамках законодательства РК и правил МФЦА

3. Учёт финансовых инструментов и операций с активами фондов

• Займы: первоначальное признание, графики погашения, ежемесячное начисление процентов и сверка с условиями договоров
• РЕПО (прямые и обратные): движение ценных бумаг, процентный доход/расход в KZT и USD
• SWAP USD/KZT: переоценка по справедливой стоимости, расчёт финрезультата при закрытии
• Брокерские выписки: разноска сделок, комиссии, сверка с кастодианом
• Учёт брокерской и дилерской деятельности, андерайтинговых операций на рынке ценных бумаг

4. Расчёт и верификация NAV фондов

• NAV и NAV per Unit на каждую дату оценки (точность до 4 знаков); сводный лист NAV для утверждения
• Квартальный расчёт CAV, NAV, Management Fee; верификация базы вознаграждения УК
• Расчёт инвестиционного дохода для распределения среди унитхолдеров

5. Учёт операций компаний группы

• Полный бухгалтерский учёт: поступления (Management Fee, комиссии, сборы), операционные расходы, расчёты с контрагентами
• Расчёт и начисление заработной платы: ИПН, ОПВ, СО, ОСМС; ведомости, своевременное перечисление
• Выставление ЭСФ через ИС ЭСФ; контроль оплаты контрагентами
• Ежемесячное/квартальное закрытие периода: резервы, переходящие статьи, ОСВ
• Экономический анализ финансово-хозяйственной деятельности, выявление резервов и необоснованных расходов

6. Регуляторная отчётность

• AFSA (МФЦА): Prudential Return PRU(INV) — ежеквартально; данные для Annual Compliance Statement; прочие уведомления по требованию
• НБ РК: подготовка и предоставление отчётности в рамках регулирования брокерско-дилерской деятельности
• Контроль соответствия лимитам концентрации (≤ 20% NAV на одного заёмщика)

7. Налоговая отчётность РК

• Подготовка и своевременная подача деклараций: ФНО 100.00, ФНО 200.00 и иных форм
• Мониторинг и документальное подтверждение налоговых льгот МФЦА (освобождение от КПН до 2066 г., льготы по НДС)
• Взаимодействие с налоговым консультантом и органами при запросах, сверках, проверках
• Соблюдение финансовой и кассовой дисциплины; контроль законности списания дебиторской задолженности

8. Финансовая отчётность по МСФО

• Годовая финансовая отчётность фондов и компаний группы: баланс, ОПУ, ОДДС, примечания
• Раскрытие справедливой стоимости финансовых инструментов по уровням иерархии (Level 1/2/3, IFRS 13)
• Взаимодействие с внешним аудитором: предоставление документов, ответы на запросы, согласование корректировок
• Подготовка документации к налоговым проверкам и ревизиям уполномоченных органов

9. Руководство и методическая поддержка

• Руководство сотрудниками бухгалтерии; постановка задач, контроль качества и сроков
• Методическая помощь руководителям подразделений по вопросам учёта, контроля и отчётности
• Взаимодействие с государственными органами в пределах компетенции финансового подразделения

Требования к кандидату

Образование

• Высшее образование: бухгалтерский учёт, финансы, экономика — обязательно
• Сертификат профессионального бухгалтера, членство в профессиональной организации, аккредитованной МФ РК — обязательно
• ДипИФР (DipIFR) или аналогичная международная сертификация — существенное преимущество

Опыт (обязательно)

• Не менее 5 лет в финансово-бухгалтерской сфере, из них не менее 3 лет на руководящих должностях в финансовых организациях
• Учёт финансовых инструментов: займы, РЕПО, SWAP, ценные бумаги — уровень бухгалтерских записей
• Мультивалютный учёт KZT/USD, работа с курсовыми разницами
• Подготовка и подача налоговой отчётности РК (ФНО 100.00, 200.00); знание требований по ЭСФ
• Подготовка финансовой отчётности по МСФО или непосредственное участие в аудите

Профессиональные знания (обязательные)

• МСФО: IFRS 9 (финансовые инструменты, классификация, ECL), IAS 21 (курсовые разницы), IFRS 13 (справедливая стоимость)
• Инвестиционные фонды: NAV, структура активов и обязательств, паи, управляющее вознаграждение
• Законодательство РК: налоговое (КПН, ИПН, ОПВ, СО, ОСМС, НДС), гражданское, трудовое, о рынке ценных бумаг
• Законодательство об АО, постановления НБ РК, регулирование брокерско-дилерской деятельности
• Кодекс этики профессионального бухгалтера

Знания и навыки (желательные)

• Налоговый режим и регуляторные требования МФЦА (AFSA): PRU(INV) reporting, валютное регулирование МФЦА
• Опыт работы с кастодианами и внешними аудиторами инвестиционных фондов
• 1С:Бухгалтерия или аналог; IS ESF; продвинутый Excel; депозитарий финансовой отчётности
• Английский — не ниже Intermediate (регуляторная документация МФЦА, коммуникация с аудитором)
• Казахский язык

Личные компетенции

• Высокая точность, внимание к деталям, ответственность за достоверность отчётности
• Лидерские качества: умение организовать работу команды и соблюдать жёсткие дедлайны
• Способность вести несколько юридических лиц одновременно в двух регуляторных средах
• Строгое соблюдение конфиденциальности: финансовые данные фондов, инсайдерская информация

Критерии эффективности

• Соблюдение сроков подготовки и сдачи отчётности в контролирующие органы
• Полнота и достоверность отражения сведений в отчётности
• Отсутствие или минимально допустимое количество ошибок в отчётных документах
• Корректность расчёта и начисления заработной платы
• Отсутствие или минимальная сумма штрафов и санкций